减税降费“期中考”:半年减掉万亿 普惠效应可期

 新闻资讯     |      2019-07-26
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  2019年过半,2万亿规模减税降费进展如何?

  7月23日,国家税务总局在发布会上披露了这样一份成绩单:全国累计新增减税降费11709亿元(其中减税10387亿元)、1.15亿人免缴个税、民企新增减税6712亿元、重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%……

  随着更大规模减税降费政策的落地,上半年税收收入增速1.4%,比去年同期增幅回落13.9个百分点。不过另一方面,企业和个人减负明显,减税降费为刺激经济平稳运行提供了有力支撑。

  “实打实的减税降费,让企业和人民得到了‘真金白银’的实惠。”税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力表示,随着政策的进一步落实落地,下半年减税降费的积极效应将会进一步显现。

  个税降幅最大

  此轮减税降费中,个人所得税是降幅最大的税种。受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响,个人所得税比去年同期下降30.6%,累计新增减税3077亿元,人均累计减税1340.5元,累计1.15亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。

  蔡自力表示,个税改革“红包”直接增加了居民收入,提升居民消费能力。在减税降费等多重因素作用下,上半年全国居民人均可支配收入同比增长8.8%,扣除价格因素实际增长6.5%,跑赢上半年GDP增速。6月消费增速出现明显回升,同比增长9.8%,较5月加快1.2个百分点。

  海通证券首席经济学家姜超表示,经济企稳靠消费,下半年消费领域仍然值得关注。减税的最大作用是增加居民收入,提升居民消费。中国居民的人均收入刚刚接近1万美元,其实并不高,因而中国居民的边际消费倾向高达70%。海通证券测算,今年居民部门减税降费1万亿元左右,可以增加7000亿元的居民消费,提升消费增速2%,足以把社会消费总增速从年初的8%提升到年底的10%以上。

  ___方面,受4月1日起深化___改革等减税政策影响,国内___二季度仅增长1.2%。二季度,已实现整体净减税3185亿元,加上调整___税率翘尾减税1184亿元,此次___改革共计减税4369亿元。

  蔡自力介绍,全国共有940万户___一般纳税人实现减税。总的来看,所有行业均实现减税。

  例如,原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等,税率下调3个点,受益最大,净减税金额合计占比达88%。其中,4-6月,制造业减税户数252万户,实现净减税1389亿元,减税金额占总减税金额的44%;批发零售业减税户数399万户,实现净减税1112亿元,减税金额占总减税金额的35%。

  普惠民企、小微企业

  小微企业数量大、分布广、类型多,在增加就业、促进经济增长和科技创新等方面具有不可替代的作用。今年以来,国家出台小微企业普惠性税收减免政策,着力于增强小微企业发展动力,激发微观主体活力,提振市场信心。

  蔡自力表示,小微企业普惠性政策累计新增减税1164亿元。其中,提高___小规模纳税人免税标准新增减税349亿元,放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度新增减税481亿元,地方“六税两费”减征政策新增减税333亿元。

  小微企业大多数都是民营企业。上半年,民营经济市场主体享受小微企业普惠性政策新增减税1025亿元,占全部新增减税额的88%,较一季度提高2.48个百分点,小微普惠政策着力支持民营企业发展的特征更加凸显。

  总体看,上半年,全部新增减税中,民营经济纳税人新增减税6712亿元,占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业创新创业活力,提振了市场信心。上半年,全国新增市场主体(含个体工商户)办理涉税事项的有509万户,月均新增84.8万户,其中大多数属于民营经济纳税人。1-5月规模以上私营工业企业利润同比增长6.6%,比1-4月提高2.5个百分点。

  此外,研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%,新增减税878亿元,加上原有政策,企业享受研发费用加计扣除政策共减税2794亿元;享受高新技术企业优惠政策的企业数量达5.27万户,同比增长8.88%,减免企业所得税1900亿元。减税降费政策的实施,激励了企业加大研发投入,将更多资金投入到技术改造中。重点税源企业上半年研发投入同比增长20.6%,在比去年同期提高4.5个百分点的基础上,上半年比一季度又提高了2个百分点。

  降费新期待

  更大规模减税降费过程中,上半年减税方面成效明显。而从7月1日起,部分行政事业性收费标准降低,3000亿元降费减负红包正式生效。

  中国社科院财经战略研究院研究员杨志勇认为,与减税相比,降费更加复杂,特别是一些服务收费,貌似市场行为,但实质上是行政性收费行为,这样的行为应该纳入降费进行统筹。

  日前,国务院督查办披露,___满洲里口岸部分单位和企业乱收费乱涨价,抵消减税降费效果。在确保减税降费不打折扣方面,财政部税政司巡视员徐国乔日前表示,要切实加强监督检查。对搞变通、打折扣或变换花样乱收费抵消减税效果的,发现一起查处一起,决不姑息。

  近日,税务总局派出36个督查组分赴各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局,开展减税降费专项督查,深入跟进政策落实情况,在严督实查、对标找差中检验减税降费落实成色,听取各方面各层级意见建议。

  杨志勇建议,当下减税降费政策需要特别注意政策合力效应,以避免政策的过度调整。同时,减税降费政策要持续进行,合理之处应通过立法的方式固定下来。

  为推动减税降费顺利推进,7月23日,税务总局出台十条便民办税缴费新举措,瞄准纳税申报、办税缴费中的堵点、痛点持续发力。

  此外,落实更大规模减税降费政策,让企业和人民过好日子,政府就要过紧日子。短期看,减税直接体现为政府减收,随着更大规模减税降费政策的落地,上半年税收收入增速明显回落。

  “目前核心问题是要坚持减税降费这样一个政策方向,因为它是激发市场主体活力的关键之举。”7月21日,在2019年二季度宏观经济形势分析会上,中国新供给经济学50人论坛成员、学术委员会委员冯俏彬表示,在坚持减税降费的同时,也要有新思路,来应对收入下降支出刚性这一财政新状况。